No Image

Стоимость объекта в 3 ндфл какую указывать

СОДЕРЖАНИЕ
0 просмотров
10 марта 2020

Как узнать кадастровую стоимость квартиры или другого объекта недвижимости.

Зачем может быть нужно узнать кадастровую стоимость квартиры?

Основные изменения, внесенные в декларацию 3-НДФЛ в 2017 году связаны с тем, что при продаже квартир, домов и другого недвижимого имущества стоимость продажи сравнивается с кадастровой стоимостью объекта. Если стоимость продажи по договору меньше кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0.7 (установлен п. 5 ст. 217.1 НК РФ ), то налог на доходы рассчитывается не от стоимости продажи по договору, а от уменьшенной на коэффициент кадастровой стоимости. Для этого расчета в декларацию 3-НДФЛ в 2017 году был добавлен новый лист Приложение "Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества", которого не было раньше. Эти изменения действуют только на объекты недвижимости, полученные в собственность после 1 января 2016 года.

Например, человек получил в наследство квартиру. А потом, владея ею менее пяти лет, продал эту квартиру за 1 000 000 рублей. Предположим, что кадастровая стоимость этой квартиры 3 000 000 рублей. Также нужно учесть, что при продаже квартиры, находившейся в собственности менее пяти лет, действует имущественный налоговый вычет 1 000 000 рублей.

Итак, если человек купил или получил в наследство эту квартиру до 01.01.2016 г., то сумма налога рассчитывалась бы, исходя из дохода 1 000 000 рублей (стоимость продажи квартиры по договору) — минус имущественный налоговый вычет 1 000 000 рублей = 0 рублей (налогооблагаемый доход от продажи квартиры) и, соответственно, 0 х 13% = 0 рублей — налог на доходы от продажи этой квартиры.

В приведенном примере человек не может документально подтвердить расходы на приобретение квартиры, в противном случае вместо имущественного вычета налогооблагаемый доход уменьшался бы на расходы, связанные с приобретением этой квартиры.

Из примера видно, что при продаже квартиры, комнаты, дома и других объектов недвижимости, полученных в собственность после 1 января 2016 года нужно знать кадастровую стоимость квартиры, чтобы убедиться, что уменьшенная на коэффициент кадастровая стоимость квартиры не больше суммы дохода, полученного от продажи по договору.

При продаже квартиры продавец или его риелтор готовят для покупателя пакет правоустанавливающих документов, который обычно включает в себя кадастровую справку или кадастровую выписку, или кадастровый паспорт, каждый из этих документов содержит информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости. Продавцу следует сделать для себя копии этих документов, они пригодятся для подачи декларации 3-НДФЛ.

Когда еще может понадобиться узнать кадастровую стоимость квартиры?

Кроме задачи заполнить декларацию 3-НДФЛ, узнать кадастровую стоимость квартиры может быть нужно, например, в следующих случаях:

  • для расчета налога на имущество граждан (пока не во всех регионах, но постепенно до 2020 года должны перейти на такой расчет все регионы России)
  • судебных споров о праве собственности на квартиру или её долю
  • при оформлении ипотеки на квартиру в банках
  • определения размера стоимости услуг нотариуса при оформлении наследства на квартиру
  • для получения различных пособий и субсидий регионального и местного значения

Как узнать кадастровую стоимость квартиры через интернет?

Если вы не знаете кадастровый номер объекта недвижимости, то сначала нужно обратиться на сайт Росреестра, где в разделе "Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online" можно узнать кадастровый номер. Для этого в онлайн-сервисе Росреестра требуется только указать адрес квартиры, а затем записать или скопировать полученный государственный кадастровый номер — ГКН . Потом, узнав ГКН , можно воспользоваться способом из первого пункта выше, чтобы узнать кадастровую стоимость.

Как получить документ о кадастровой стоимости квартиры?

Как мы уже писали выше следующие документы: кадастровая справка или кадастровая выписка, или кадастровый паспорт содержат информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Для того чтобы получить один из этих документов необходимо обратиться в местную кадастровую палату или в территориальное отделение МФЦ .

Самый быстрый способ — это заказать справку. Для получения справки необходимо представить:

  • свидетельство о праве собственности на квартиру или выписку из Росреестра, оригинал,
  • поэтажный план многоквартирного дома и экспликацию квартиры, их можно свободно и без лишней бюрократии заказать в БТИ,
  • паспорт (и нотариальная доверенность, если заявление подает не собственник).

В течение последних трех лет вы оплатили обучение или лечение? Или когда-то купили жилье? Тогда государство возместит вам часть потраченных средств. Но для этого надо подать в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. А еще такой отчет обязательно надо представить, если в прошлом году вы продали машину или квартиру. Перед вами инструкция, как заполнить форму в программе с сайта ФНС России.

В каких случаях понадобится сдать декларацию по форме 3-НДФЛ

И все же есть ситуации, когда вам понадобится представить в ИФНС декларацию о доходах. Для этого вы будете использовать форму 3-НДФЛ (бланк для 2012 года утвержден приказом ФНС России от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760@).

Во-первых, вы должны подать декларацию, если продали имущество, которое было в вашей собственности менее трех лет. Допустим, в 2012 году вы продали автомобиль, купленный годом ранее. Тогда Налоговый кодекс РФ, а именно пункт 1 статьи 228, требует платить НДФЛ с полученного дохода самостоятельно. А декларацию обязательно подать в инспекцию не позднее 30 апреля 2013 года.

Во-вторых, без декларации вам не обойтись, если вы решили воспользоваться социальным или имущественным вычетом. То есть вы хотите возместить из бюджета ту сумму налога, которая соответствует доходам, потраченным на обучение, лечение или на покупку собственного жилья.

Но вот совсем другая ситуация: вы вовремя не принесли документы в бухгалтерию на «родительский» вычет. То есть не сообщили в прошлом году или еще раньше, что у вас есть дети, на которых полагается стандартный вычет. В этом случае самим обращаться за возвратом переплаченного налога вам не придется. После того как год закончился, бухгалтерия сама пересчитает вам сумму НДФЛ и вернет излишки.

Читайте также:  Внеплановый противопожарный инструктаж образец

В тех случаях, когда вы возмещаете налог из бюджета, декларацию 3-НДФЛ вы можете подать в любое время, не привязываясь к 30 апреля. Главное не позднее чем через три года после того, в котором вы оплатили лечение, обучение. Жилищный вычет возможен и с более ранней покупки. Но только в отношении доходов, которые вы получили за последние три года.

С чего начать и как проще всего заполнить 3-НДФЛ

Теперь что касается самой отчетности. Вы, конечно, можете взять бумажный бланк декларации по форме 3-НДФЛ из приказа ФНС России. И начать заполнять каждую строку самостоятельно. Но проще всего скачать с сайта ФНС специальную программу. Достаточно ввести через нее необходимые данные, и у вас будет файл с готовой декларацией. Останется лишь распечатать ее.

Итак, откройте в Интернете сайт ФНС России www.nalog.ru. И последовательно перейдите к разделам: «Электронные услуги» — «Программные средства для юридических и физических лиц» — «Программные средства для физических лиц» — «Программа “Декларация 2012”».

Заметьте: для каждого года здесь есть отдельная программа. Ведь законодательство постоянно меняется, потому и форму обновляют. В статье мы разберем, как заполнить отчет за прошлый год.

Итак, вы видите три файла. «Инструкция по установке» и «Аннотация» — это пояснения и требования к программному обеспечению. А вот как раз тот файл, который вам нужен, — InsD2012.exe. Скопируйте его и запустите.

Потом жмите «Да», «Далее», «Установить»… «Завершить». Программа окажется в памяти вашего компьютера, обычно на диске С в папке Program files, а ее ярлык («Декларация 2012») — на рабочем столе. Щелкните по этому ярлыку, и начнем вводить данные по разделам.

Прежде всего вам потребуется задать программе основные условия. В этом нет ничего сложного — воспользуйтесь схемой ниже.

Как задать начальные условия для заполнения 3-НДФЛ

* Здесь и в статье мы берем наиболее распространенную ситуацию. Гражданин не является предпринимателем, пробыл в России как минимум 183 календарных дня в течение года и получает доходы только в рублях.

Что занести в «Сведения о декларанте»

Выберите вверху значок «ящик с документами». Введите паспортные данные. Любой текст (в том числе фамилию, имя и отчество) печатайте в привычном виде. Скажем, свою фамилию — Кондратьев. Программа сама преобразует все буквы в заглавные.

Теперь ИНН — это идентификационный номер налогоплательщика, который состоит из 12 цифр. Его можно взять из свидетельства о постановке на налоговый учет (если вы его получали). Или уточнить на сайте www.nalog.ru («Электронные услуги» — «Узнай ИНН»). Впрочем, поле «ИНН» можно оставить и пустым. Декларацию все равно примут.

Остальные четыре поля, по идее, лишь для ситуации, когда не указан ИНН. Но программа устроена так, что мимо полей «Дата рождения» и «Данные о гражданстве» пройти нельзя. Главный совет: вбивайте все данные точно так, как они записаны в вашем удостоверяющем документе (скажем, паспорте гражданина РФ). Пример записи для поля «Кем выдан»: ОВД «Войковский» г. Москвы код подразделения 772046.

Теперь щелкните на «домик» — надо ввести адрес. Вероятно, ваш адрес — по месту жительства. Адрес по месту пребывания — по сути, лишь для иностранных граждан, у которых нет постоянной регистрации в России.

Вводите адрес строго по удостоверяющему документу. Если в адресе нет, скажем, района, пройдите мимо. Прочерки в пустых полях не нужны. Если вы живете в Москве и Санкт-Петербурге, поля «Район» и «Город» не заполняйте. Коды ОКАТО (из 11 цифр) есть в Интернете по адресу: www.ifns.su/okato.html. Номер телефона нужен с кодами, без пробелов и прочерков.

Какие суммы указать в разделе «Доходы, полученные в РФ»

Если кроме обычной зарплаты у вас никаких доходов не было, нажимайте там, где 13 процентов. И положите перед собой справку 2-НДФЛ — вы сейчас будете заносить суммы полученных доходов. Давайте сразу покажем на конкретных цифрах.

Пример 1. Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»

У А. С. Кондратьева в 2012 году были лишь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. Он нажал на «13» и на зеленый «+» в меню «Источники выплат». И ввел сведения о компании, в которой работает — ЗАО «Альфа». Просто переписал их из раздела 1 справки о доходах (по форме 2-НДФЛ), которую взял в бухгалтерии. Еще у него были доходы от продажи автомобиля (бывшего в собственности менее трех лет). Еще раз щелчок на «+» и вбиваем Ф.И.О. покупателя — Иванов Петр Сергеевич. ИНН, КПП и ОКАТО обязательны лишь для организаций. Доходы надо вводить в разрезе каждого источника и месяца.

Кондратьев выделил вверху «ЗАО “Альфа”», нажал «+» в нижнем меню. И вбил данные из раздела 3 справки о доходах: код дохода, сумма дохода, месяц дохода. Для некоторых доходов здесь же надо указать сумму и код вычета. За январь Кондратьев получил зарплату (код 2000) — 20 000 руб. и вознаграждение по договору подряда (код 2010) — 4000 руб.; за февраль зарплату — 10 000 руб. и отпускные (код 2012) — 10 000 руб.; за март—декабрь зарплату — по 20 000 руб. ежемесячно. Общую сумму дохода программа считает автоматически. Данные для остальных полей берем из раздела 5 справки о доходах (см. рисунок ниже). Все это высветится потом на листе А декларации.

Второй источник — П. В. Иванов. Код дохода — 1520 (реализация иного имущества…). Сумма дохода по документам (по договору о купле-продаже) — 300 000 руб. Но есть право на имущественный вычет: либо фиксированный (250 000 руб.), либо в сумме затрат на покупку авто (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Последние составили 350 000 руб., поэтому Кондратьев выбрал второй вариант. Код дохода — 903, сумма вычета — 300 000 руб. (вычет не может быть больше дохода!). Облагаемый доход равен нулю (300 000 руб. – 300 000 руб.), исчисленный налог — тоже (0 руб. × 13%). Результат будет на листе Е декларации.

Читайте также:  Предварительный договор купли продажи гражданский кодекс

Где и какие налоговые вычеты отразить

Стандартные вычеты

Также есть вычеты на детей — 1400 или 3000 руб. на каждого ребенка (ст. 218 Налогового кодекса РФ). Такие дают, пока доходы с начала года не превысили 280 000 руб.

Пример 2. Как отразить стандартные вычеты в декларации 3-НДФЛ

Продолжим пример 1. У Кондратьева есть сын шести лет. Поэтому ему вычитали НДФЛ с зарплаты, уменьшенной на 1400 руб. (код вычета 114 в разделе 4 справки о доходах). Вверху раздела «Вычеты» он выбрал галочку с карандашом. И поставил отметки в первой строке и в поле «Вычеты на ребенка (детей)». А в поле «Число детей не изменялось и составило» — единицу.

Если детей трое или более, в поле «Число детей не изменялось и составило» поставьте двойку. А ниже — число детей, начиная с третьего. Для детей-инвалидов — отдельная строка.

Ваш ребенок родился в середине года? Уберите галочку в одной из этих строк. И вбейте количество детей в каждом месяце в нижней табличке. Если у вас есть право на удвоенный вычет (как у единственного родителя), отметьте это. Такое право было не во всех месяцах? Поставьте точку рядом со знаком вопроса и укажите месяцы, когда оно было.

Общая сумма стандартных вычетов должна отразиться в пункте 2.8 листа Ж1 декларации.

Социальные вычеты

Допустим, вы оплатили свое обучение на курсах повышения квалификации. Нажмите на значок «красная галочка» и введите сумму расходов в нужную строку. Вписываются ли расходы в лимит, программа определит сама. Лимиты бывают такие. 120 000 руб. — для вычетов на свое обучение, учебу братьев и сестер, лечение (кроме некоторых видов) и два «пенсионных». И 50 000 руб. — на обучение одного ребенка (для обоих родителей, попечителей или опекунов). Итог вы увидите потом в пункте 3 листа Ж2 декларации.

Имущественный вычет

Учтите: в любом случае для вычета нужны договор и платежные документы. А при купле-продаже — еще и свидетельство о регистрации права собственности. При инвестировании его, как правило, заменяет акт о передаче объекта. Введите ниже дату одного из этих документов.

Вид собственности возьмите из свидетельства о регистрации права на объект. Если она долевая, вычет распределяют пропорционально долям, а если совместная (либо по документам, либо по закону) — как угодно по заявлению. Его дату укажите ниже.

В строке «Признак налогоплательщика» два варианта. Первый — «Собственник объекта». Но претендовать на вычет может и супруг(а) собственника. Даже если в свидетельстве о регистрации его (ее) имени нет. Ведь по общему правилу все купленное в браке является совместной собственностью.

Как поделить вычет, супруги решают сами, в заявлении.

Пример 3. Как заявить имущественный вычет

Продолжим пример 2. В 2012 году Кондратьев купил квартиру в г. Одинцове. В свидетельстве о регистрации стоит только его имя. Но поскольку он женат, в поле «Вид собственности» выбран вариант «Собственность общая совместная».

Вместе с супругой написано заявление о распределении 100 процентов вычета в его пользу. Дату этого документа (20 февраля 2013 года) Кондратьев указал ниже (см. рисунок выше).

Переходим к вводу сумм. Вычет равен сумме расходов на покупку или строительство (лимит — 2 000 000 руб.). Плюс проценты по целевым кредитам и займам (в том числе на рефинансирование).

Цифру для поля «Стоимость объекта (доли)» возьмите из договора. Если собственность общая, укажите сумму своей доли или части. В расчет берите лишь расходы, которые оплачены и подтверждены документами. Это относится и к процентам. Где взять данные для остальных полей, смотрите в таблице ниже.

Где взять данные для расчета имущественного вычета
Показатель Расходы по покупке (строительству) жилья Расходы по погашению кредитов
Вычет по предыдущим годам по декларации Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года) Строка 170 + строка 250 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года)
Сумма, перешедшая с предыдущего года Строка 260 листа И из 3-НДФЛ за 2011 год. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год Строка 270 листа И из 3-НДФЛ за 2011 год. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год
Вычет по предыдущим годам у налогового агента Пункт 4.1 справок по форме 2-НДФЛ за периоды до 2012 года (код вычета — 311) Пункт 4.1 справок по форме 2-НДФЛ за периоды до 2012 года (коды вычета — 312 и 318)
Вычет у налогового агента в отчетном году Пункт 4.1 справки по форме 2-НДФЛ за 2012 год (код вычета — 311) Пункт 4.1 справки по форме 2-НДФЛ за 2012 год (коды вычета — 312 и 318)

Как просмотреть, распечатать и скопировать декларацию

Используйте в верхнем меню клавиши «Проверка», «Просмотр», «Печать» и «Экспорт». Количество листов в налоговой декларации в разных случаях может быть разным. Нумерацию страниц программа проставит сама.

Сумму к уплате в бюджет или к возврату вы найдете в разделе 1 сфоромированной декларации. Если это сумма, которую вы должны перечислить, то уплатите налог не позднее 15 июля 2013 года.

Из декларации видно, что, напротив, государство должно вернуть вам определенную сумму налога? Тогда приложите к отчету подтверждающие документы и заявление (с вашими банковскими реквизитами).

После того как вы отправите декларацию в свою ИФНС, инспекторы в течение трех месяцев проверят ее. И еще месяц у них будет на то, чтобы перевести вам на счет деньги.

Читайте также:  Приказ мо рф воинские перевозочные документы

Защитите себя от налоговых проверок. Онлайн-курс от бывшего сотрудника ОБЭП, а ныне известного налогового консультанта сейчас со скидкой 50 %. Сейчас всего за 2750 руб.

Вы научитесь противостоять давлению налоговиков, грамотно вести себя на допросах и выемке, защищать себя от уголовки и субсидиарки.

Куча практических советов и минимум теории. Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат. Успейте купить (у нас еще пять курсов со скидкой).

В данной статье будет рассмотрено, как заполнить декларацию 3-НДФЛ с помощью программы Декларация при покупке квартиры. Порядок заполнения общей информации описан в статье Как заполнить 3 НДФЛ в программе Декларация.

Далее заходим во вкладку «Вычеты». Вверху есть строка, где содержатся наименования всех видов налоговых вычетов. Нас интересует имущественный вычет, поэтому выбираем иконку в виде домика «Имущественный налоговый вычет на строительство».

Теперь ставим галочку в окошке «Предоставить имущественный налоговый вычет».

Ниже видим таблицу «Сведения об объектах», чтобы ее заполнить нажимаем на зеленый плюсик слева от строки «Список объектов».

Появится окно «Данные объекта», в которое нужно будет внести информацию о приобретенном объекте недвижимости.

В строке «Способ приобретения» нужно выбрать подходящий нам из двух пунктов: договор купли-продажи и инвестирование.

Чтобы заполнить следующую графу «Наименование объекта», щелкаем по пустой строке и в высветившемся списке выбираем тот объект недвижимости, который был приобретен.

Так как квартиры и дома приобретаются гражданами не только индивидуально, но и в долевой собственности, в программе предусмотрена строка отражающая вид собственности. Щелкаем по ней, выбираем в перечне подходящий вариант вида собственности.

Далее заполняется поле «Признак налогоплательщика», ведь налогоплательщиком может быть как лицо, купившее квартиру (собственник жилья), так и его супруга. Также на вычет могут претендовать родители несовершеннолетних детей, на которых оформлены объекты недвижимости.

Теперь переходим к заполнению сведений, непосредственно касающихся приобретаемого жилья: код субъекта, почтовый индекс и адрес. Чтобы заполнить графу «Код субъекта РФ», нужно нажать на кнопку с тремя точками, появится список субъектов, выбираем необходимый, нажимаем «Да».

Следующая строка заполняется в зависимости от того, как была оформлена сделка. Если недвижимость приобреталась путем составления договора купли продажи, то вносим дату свидетельства о праве собственности. Если же способ покупки – инвестирование, вписываем дату акта приемки-передачи.

Если приобреталась общая совместная собственность (с распределением доли), то заполняется еще и «Дата заявления о распределении имущественного вычета».

А для земельных участков предусмотрена графа «Дата регистрации права собственности на земельный участок».

Ниже ставим год начала использования вычета, стоимость объекта недвижимости. Важно помнить, что возмещение за приобретаемое имущество можно получить в рамках суммы 2000000 рублей. Если стоимость приобретенного Вами жилья превысила этот лимит, программа все равно не даст внести значение больше 2000000.

Для жилья, приобретаемого в ипотеку, есть отдельная строка «Проценты по кредитам за все годы», в нее впишем общую сумму процентов за весь период кредитования. Если жилье приобреталось до 2014 года, ограничения по вычету по процентам нет, а если позже, то максимально допустимая сумма процентов к возмещению – 3000000 рублей.

После того, как данные, касающиеся приобретаемого объекта, были заполнены, нажимаем внизу окна кнопку «Да».

Теперь в таблице «Сведения об объектах» появилась заполненная строка. При необходимости ее можно удалить, нажав на красный минус. Также можно внести изменения в сведения о квартире с помощью кнопки «Редактировать объект».

Ниже видим поле «Расчет имущественного вычета», оно разбито на две области. Первая содержит данные по самой квартире, а вторая отражает информацию по процентам за кредит (заполняется, если объект недвижимости оформлен в ипотеку).

Строки «Общая стоимость всех объектов» и «Проценты по кредитам за все годы» автоматически переносится из «Данных объекта».

Следующие две строки «Вычет по предыдущим годам» и «Сумма, перешедшая с предыдущего года» заполняется только теми лицами, которые заполняют декларацию не первый год.

Поясним, на примере. Допустим, Иванов купил квартиру в 2014 году за 2000000 рублей, проценты по ипотеке составили 1200000 рублей. Совокупный доход за год равен 480000 рублей, НДФЛ составил 62400 рублей.

Вычет за квартиру составляет: 2000000*0,13=260000. При этом размер возмещения за проценты будет равен: 1200000*0,13=156000. Значит, общая сумма вычета(260000+156000=416000) превысит сумму подоходного налога, уплаченного за год, поэтому в этом году вернуть получится только 62400 рублей, а остаток переносится на следующие периоды.

Значит, когда гражданин Иванов будет заполнять декларацию в следующем году, в строку «Вычет по предыдущим годам» в колонке «Данные по покупке (строительству) объектов» он впишет сумму 480 000 рублей. Значение, которое нужно вписать в эту строку можно посмотреть в графе 2.1 листа Д1 всех деклараций за предыдущие годы.

В поле «Сумма перешедшая с предыдущего года» вносится значение строки 2.10 листа Д1 декларации за предыдущий год. Также эту сумму можно посчитать, для этого из общей стоимости жилья вычитаем сумму облагаемого налогом дохода за предыдущий год: 2000000-480000=1520000.

В правой колонке «Данные процентов по кредитам» Иванов внесет значение 1200000 в графу «Сумма, перешедшая с предыдущего года».

Так как вычет по процентам в прошлом году не был предоставлен, строку «Вычет по предыдущим годам» заполнять не нужно. Строка «Вычет у налогового агента в отчетном году» заполняется только теми лицами, которые оформляют налоговый вычет не в налоговой, а через работодателя.

Теперь, когда декларация полностью заполнена, сохраним ее, для этого нажимаем кнопку «Сохранить» на верхней панели.

После этого появится окно, вверху которого есть графа «Папка». Щелкаем по ней и выбираем место, где нужно сохранить декларацию. В строке «Имя файла» вписываем наименование нашего документа, чтобы потом было легче ее найти на компьютере.

Комментировать
0 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
No Image Юридические советы
0 комментариев
No Image Юридические советы
0 комментариев
No Image Юридические советы
0 комментариев
No Image Юридические советы
0 комментариев
Adblock detector